Налоги для владельцев недвижимости и бизнеса в ОАЭ

04/21/2025 04/22/2025 362 0 0 Автор Елена Кириченко

Объединенные Арабские Эмираты зарекомендовали себя как один из самых привлекательных регионов благодаря низким налогам на недвижимость в ОАЭ и льготам для бизнесменов. Знание законов страны позволяет лучше понять, почему этот регион пользуется спросом у бизнесменов, инвесторов и постоянных жителей из-за рубежа.

Одним из ключевых аспектов налоговой системы является отсутствие подоходного налога в ОАЭ для иностранцев-резидентов, которые также не должны платить сборы с процентов, дивидендов, богатства, роскоши, роялти и прочего. Это создает благоприятные условия для экспатов.

Для владельцев недвижимости предусмотрены значительные льготы. В стране нет пошлин на недвижимость, дарение и наследование, что делает инвестиции в Эмираты особенно выгодными. Дополнительным преимуществом является отсутствие отчислений с доходов от аренды для владельцев.

Что касается предпринимателей, то государство ввело НДС в размере 5%, который распространяется на большинство товаров и услуг. В 2023 году здесь начал действовать корпоративный налог в размере 9% на доход компании от 375 000 дирхамов ($102 000) в год. Он остается одним из самых низких в мире.

Содержание

Налоги для владельцев недвижимости

Налоговая система Эмиратов отличается благоприятными условиями. Здесь нет никаких сборов, в частности, владельцы не обязаны платить ежегодные налоги на имущество, а при продаже недвижимости не взимается подоходный налог.

Предприятия, зарегистрированные в свободных экономических зонах, могут пользоваться дополнительными льготами, в том числе освобождаться от таможенных пошлин.

Эмираты предоставляют уникальные возможности для предпринимателей и инвесторов, что стимулирует развитие бизнеса.

Катерина Алексейчук, эксперт Metropolitan Premium Properties, налоговая система страны предоставляет уникальные возможности для владельцев недвижимости. Отсутствие налога на недвижимость и прироста капитала при продаже делает инвестиции здесь особенно выгодными. Это один из ключевых факторов, привлекающих покупателей со всего мира.

Налог на покупку недвижимости

В ОАЭ размер взносов может варьироваться в зависимости от эмирата, типа объекта и его стоимости. Так, сбор за передачу права собственности на недвижимость в Дубае составляет 4%, а в Абу-Даби - 2%. Существуют и другие виды расходов, которые в среднем достигают 7-10% от стоимости недвижимости.

Рассчитайте налоги на недвижимость в Дубае при покупке:

Если покупатель использует ипотечные кредиты, действуют дополнительные требования:

Дополнительные сборы для владельцев

Есть ли в Дубае налоги на недвижимость после покупки? Нет, но есть ряд сборов. Перечислим их в таблице:

Налог на недвижимость

Одним из важнейших преимуществ владения недвижимостью в стране является отсутствие имущественных взносов. Это означает, что владельцы не обязаны платить ежегодные взносы, что значительно снижает операционные расходы. Такая политика делает инвестиции особенно привлекательными для международных инвесторов, которые ищут способы минимизировать налоговые обязательства.

Обратите внимание! В Эмиратах не взимается плата за дарение и наследование недвижимости.

Налог в ОАЭ для юридических лиц и компаний-нерезидентов составляет 9% на доход от недвижимости, которая используется для инвестиций и бизнеса.

Налог на аренду

Доход от аренды не облагается налогом. Это означает, что владельцы, сдающие свою недвижимость в аренду, не обязаны платить отчисления с такой прибыли. Однако в Дубае существует дополнительный налог для иностранцев и всех собственников. Это муниципальный сбор в размере 5% от годовой платы, который обязаны платить арендаторы. Налог включается в стоимость аренды недвижимости и входит в ежемесячный счет DEWA.

Налог на продажу недвижимости

Продажа не облагается налогом на прирост капитала. Это означает, что продавцы не обязаны платить сборы с этой прибыли. Как и при покупке, взимается налог на передачу прав собственности, который составляет 4% от стоимости в Дубае или 2% в Абу-Даби. Этот сбор обычно делится между покупателем и продавцом, если иное не оговорено в договоре.

Подробнее о Переезд в ОАЭ в 2025 году: пять бесценных советов

Налоги для предпринимателей

Ведение бизнеса в ОАЭ имеет множество преимуществ, включая благоприятную налоговую систему, которая привлекает предпринимателей со всего мира.

Налог на добавленную стоимость (НДС)

НДС - это налог на товары и услуги на каждом этапе их производства и реализации, который добавляется к стоимости продукта и уплачивается конечным потребителем. Он был введен в стране с 1 января 2018 года и составляет 5%.

НДС облагается подавляющее большинство товаров и услуг, за исключением некоторых категорий, таких как жилые дома, некоторые финансовые услуги, неосвоенные земли и местный пассажирский транспорт, к которым предъявляются особые требования.

Компании с годовым оборотом свыше 375 000 дирхамов ($102 000) обязаны зарегистрироваться в качестве плательщика НДС и регулярно подавать декларации. Для компаний с оборотом более 187 500 дирхамов ($51 000) эта процедура остается добровольной, но в некоторых случаях может быть выгодной. Предприятия-налогоплательщики имеют право на возмещение сбора, уплаченного ими за товары или услуги, связанные с ведением бизнеса.

Корпоративный налог

Это новый налог в ОАЭ, который взимается с чистого дохода предприятий. Сбор составляет 9% и взимается с компаний, чей годовой доход превышает 375 000 дирхамов ($102 000). Фирмы с меньшей прибылью освобождаются от его уплаты, что стимулирует развитие малого и среднего бизнеса.

Корпоративный налог распространяется на все предприятия, зарегистрированные в Эмиратах, и на частных лиц, занимающихся бизнесом. Сборы не взимаются:

• заработная плата и другие доходы от трудовой деятельности;
• инвестиции в недвижимость физических лиц;
• проценты по банковским вкладам;
• доходы иностранных инвесторов в виде дивидендов, процентов, прироста капитала и других доходов от инвестиций и владения ценными бумагами;
• дивиденды и прирост капитала, полученные предприятием в Эмиратах в результате владения акциями.

Акцизный налог

Этот сбор был введен в 2017 году. Он распространяется на товары, которые могут нанести вред здоровью и окружающей среде. Налог с продаж в Дубае и других эмиратах выглядит следующим образом:

• 50% - газированные напитки, продукты с добавлением сахара и других подсластителей;
• 100% - электронные устройства для курения и жидкости для них, табачные изделия и энергетические напитки.

Пошлина взимается на этапе производства или импорта и должна быть уплачена производителями или импортерами. Из-за этого стоимость продукта увеличивается и для покупателей.

Налоги в свободных экономических зонах

Свободные экономические зоны (СЭЗ) предоставляют льготы предпринимателям и создают благоприятные условия для инвестиций и ведения бизнеса. В этих зонах отсутствуют таможенные сборы. Что касается корпоративного налога, то формально он составляет 0% для тех предприятий, которые признаны квалифицированными компаниями (Qualifying Free Zone Person) и получают доход от определенных видов деятельности. К ним относятся управление фондами, активами и инвестициями, производство и переработка товаров, услуги перестрахования, владение акциями и другими ценными бумагами. В этом случае сумма взносов составляет:

• 0% - от дохода, полученного от квалифицированных видов деятельности;
• 9% - это доход из других источников.

СЭЗ часто располагаются в жилых районах, поэтому покупатели могут выбирать квартиры в Дубае недалеко от места работы.

Квартиры и апартаменты в ОАЭ Посмотреть все

• 1 111 471 ДИРХАМ
  • AED
  • EUR €
  • USD $
  • RUB ₽
  • ФУНТЫ СТЕРЛИНГОВ

  Квартира в Al Maryah Vista на острове Al Maryah, Абу-Даби, ОАЭ 49m2 № 200106 Комнаты: Студия Ванные комнаты: 1 Область: 49 m2 Расстояние до моря: 100 m Подробнее Печать

  Скачать PDF

  Скачать DOCX 200106

  

  Репортажные свойства

• 2 420 000 ДИРХАМОВ
  • AED
  • EUR €
  • USD $
  • RUB ₽
  • ФУНТЫ СТЕРЛИНГОВ

  Квартира в Al Maryah Vista на острове Al Maryah, Абу-Даби, ОАЭ 3 спальни, 120m2 No. 200111 Спальни: 3 Ванные комнаты: 3 Область: 120 m2 Расстояние до моря: 100 m Подробнее Печать

  Скачать PDF

  Скачать DOCX 200111

  

  Репортажные свойства

• 3 990 000 ДИРХАМОВ
  • AED
  • EUR €
  • USD $
  • RUB ₽
  • ФУНТЫ СТЕРЛИНГОВ

  Квартира в MINA BY AZIZI в Palm Jumeirah, Дубай, ОАЭ 1 спальня, 109m2 No. 284838 Спальни: 1 Ванные комнаты: 2 Область: 109 m2 Расстояние до моря: 50 m Подробнее Печать

  Скачать PDF

  Скачать DOCX 284838 Связаться с компанией

  

  Недвижимость ЭТАЖИ

Таможенные пошлины

Стандартная ставка таможенной пошлины составляет 5% от стоимости товара. Для некоторых категорий, таких как алкогольные напитки и табачные изделия, применяются более высокие ставки - 50 и 100%, соответственно. Следующие импортные товары не облагаются пошлиной:

• личные телефонные номера;
• одежда и туалетные принадлежности;
• личные украшения;
• детские и инвалидные коляски;
• ноутбуки и принтеры;
• спортивное оборудование;
• телескопы и другие вещи.

Товары, ввозимые в свободные экономические зоны, освобождаются от таможенных пошлин.

Лицензионные и регистрационные сборы

В стране компании должны получать лицензии на свою деятельность, и этот процесс сопровождается определенными сборами. Их размер зависит от типа бизнеса и юрисдикции, в которой зарегистрирована компания. Например, сборы за создание корпорации с ограниченной ответственностью составляют в среднем от 22 000 дирхамов ($6 000) до 24 000 дирхамов ($6 500), а в свободных зонах они начинаются от 15 000 дирхамов ($4 100). Стоимость лицензии на ведение бизнеса может варьироваться от 10 000 дирхамов ($2 700) до 50 000 дирхамов ($13 500).

Популярные вопросы

Какие налоги взимаются при покупке недвижимости в ОАЭ? В ОАЭ обязательными являются регистрационный сбор, налог на передачу прав собственности и свидетельство о праве собственности. Существуют ли налоги на имущество, наследство и дарение недвижимости в ОАЭ? В ОАЭ нет таких взносов для физических лиц. Какие налоги должны платить предприниматели в ОАЭ? Владельцы бизнеса в ОАЭ обязаны платить НДС (5%) и корпоративный налог (9%), если их доход превышает 375 000 дирхамов ($102 000). Существует акцизный налог на некоторые товары, который составляет 50 или 100%. Существуют ли налоговые льготы для компаний, зарегистрированных в свободных экономических зонах ОАЭ? Да, компании, зарегистрированные в свободных экономических зонах ОАЭ, освобождаются от уплаты таможенных пошлин. При соблюдении определенных условий корпоративный налог составляет 0%. Каковы обязательства по уплате НДС для предпринимателей в ОАЭ? Предприятия с годовым оборотом более 375 000 дирхамов ($102 000) должны зарегистрироваться в качестве плательщиков НДС, а также представлять декларации. Компании с доходом более 187 500 дирхамов ($51 000) в год могут зарегистрироваться в качестве плательщика НДС по собственному желанию. Что такое идентификационный номер налогоплательщика в ОАЭ? Это ИНН (налоговый регистрационный номер, TRN) с 15-значным номером, который присваивается юридическим лицам. Он позволяет отслеживать операции, связанные с уплатой НДС. Как получить идентификационный номер налогоплательщика в ОАЭ? Зарегистрируйтесь на официальном сайте Федеральной налоговой службы (FTA), заполните информацию и приложите документы. После этого вам будет присвоен индивидуальный номер. Какие сборы и пошлины следует учитывать при импорте товаров в ОАЭ? Стандартная ставка составляет 5%, но на некоторые товары, такие как алкоголь и табак, действуют более высокие пошлины. Товары, находящиеся в свободных экономических зонах, освобождаются от этих сборов.
Источник