Podatki dla właścicieli nieruchomości i firm w ZEA

21.04.2025 22.04.2025 362 0 0 Autor Elena Kirichenko

Zjednoczone Emiraty Arabskie stały się jednym z najbardziej atrakcyjnych regionów ze względu na niskie podatki od nieruchomości w ZEA i korzyści dla przedsiębiorców. Znajomość przepisów obowiązujących w tym kraju pozwala nam lepiej zrozumieć, dlaczego obszar ten jest poszukiwany przez biznesmenów, inwestorów i stałych mieszkańców z zagranicy.

Jednym z kluczowych aspektów systemu podatkowego jest brak podatku dochodowego w Zjednoczonych Emiratach Arabskich dla obcokrajowców będących rezydentami, którzy nie muszą również uiszczać opłat za odsetki, dywidendy, bogactwo, luksus, tantiemy i inne. Stwarza to korzystne warunki dla emigrantów.

Właściciele nieruchomości otrzymują znaczne korzyści. W kraju nie ma opłat za nieruchomości, darowizny i spadki, co sprawia, że inwestycje w Emiratach są szczególnie opłacalne. Dodatkową zaletą jest brak składek od dochodów z wynajmu dla właścicieli.

Jeśli chodzi o przedsiębiorców, państwo wprowadziło podatek VAT w wysokości 5%, który ma zastosowanie do większości towarów i usług. W 2023 r. zaczął tu obowiązywać podatek od osób prawnych w wysokości 9% od dochodu firmy od 375 000 AED ($102 000) rocznie. Pozostaje on jednym z najniższych na świecie.

Treść

Podatki dla właścicieli nieruchomości

System podatkowy Emiratów ma korzystne warunki. Nie ma tu żadnych opłat, w szczególności właściciele nie są zobowiązani do płacenia rocznych podatków od nieruchomości, a przy sprzedaży nieruchomości nie jest naliczany podatek dochodowy.

Przedsiębiorstwa zarejestrowane w wolnych strefach ekonomicznych mogą cieszyć się dodatkowymi korzyściami, w tym zwolnieniem z opłat celnych.

Emiraty zapewniają wyjątkowe możliwości dla przedsiębiorców i inwestorów, co stymuluje rozwój biznesu.

Katerina Alekseychuk, ekspert Metropolitan Premium Properties, system podatkowy tego kraju zapewnia wyjątkowe możliwości dla właścicieli nieruchomości. Brak podatku od nieruchomości i zysków kapitałowych ze sprzedaży sprawia, że inwestycje są tu szczególnie opłacalne. Jest to jeden z kluczowych czynników przyciągających nabywców z całego świata.

Podatek od zakupu nieruchomości

W Zjednoczonych Emiratach Arabskich wysokość składek może się różnić w zależności od emiratu, rodzaju obiektu i jego kosztu. I tak, opłata za przeniesienie własności nieruchomości w Dubaju wynosi 4%, a w Abu Zabi - 2%. Istnieją inne rodzaje kosztów, które średnio sięgają 7-10% ceny nieruchomości.

Oblicz podatki od nieruchomości w Dubaju przy zakupie:

Jeśli kupujący korzysta z kredytu hipotecznego, obowiązują dodatkowe wymagania:

Dodatkowe opłaty dla właścicieli

Czy w Dubaju obowiązują podatki od nieruchomości po zakupie? Nie, ale istnieje szereg opłat. Wymieńmy je w tabeli:

Podatek od nieruchomości

Jedną z najważniejszych zalet posiadania nieruchomości w kraju jest brak składek majątkowych. Oznacza to, że właściciele nie są zobowiązani do uiszczania rocznych opłat, co znacznie obniża koszty operacyjne. Polityka ta sprawia, że inwestycje są szczególnie atrakcyjne dla międzynarodowych inwestorów, którzy szukają sposobów na zminimalizowanie zobowiązań podatkowych.

Uwaga! Nie ma opłat za darowiznę i dziedziczenie nieruchomości w Emiratach Arabskich.

Podatek ZEA dla osób prawnych i spółek niebędących rezydentami wynosi 9% od dochodu z nieruchomości, który jest wykorzystywany do inwestycji i działalności gospodarczej.

Podatek od wynajmu

Dochód z wynajmu jest zwolniony z opodatkowania. Oznacza to, że właściciele, którzy wynajmują swoje nieruchomości, nie są zobowiązani do płacenia składki od takiego zysku. W Dubaju obowiązuje jednak dodatkowy podatek dla obcokrajowców i wszystkich właścicieli. Są to opłaty miejskie w wysokości 5% opłaty rocznej, które najemcy są zobowiązani uiszczać. Podatek jest wliczony w cenę wynajmu nieruchomości i jest wliczony w miesięczny rachunek DEWA.

Podatek od sprzedaży nieruchomości

Sprzedaż nie wiąże się z zyskiem kapitałowym. Oznacza to, że sprzedający nie są zobowiązani do uiszczania opłat od tego zysku. Podobnie jak w przypadku zakupu, pobierany jest podatek transferowy, który wynosi 4% wartości w Dubaju lub 2% w Abu Zabi. Opłata ta jest zazwyczaj dzielona pomiędzy kupującego i sprzedającego, chyba że umowa stanowi inaczej.

Czytaj więcej o Przeprowadzka do ZEA w 2025 roku: pięć bezcennych wskazówek

Podatki dla przedsiębiorców

Prowadzenie działalności gospodarczej w Zjednoczonych Emiratach Arabskich oferuje wiele korzyści, w tym korzystny system podatkowy, który przyciąga przedsiębiorców z całego świata.

Podatek od wartości dodanej (VAT)

VAT to podatek nakładany na towary i usługi na każdym etapie ich produkcji i sprzedaży, który jest dodawany do kosztu produktu i płacony przez użytkownika końcowego. Został on wprowadzony w kraju 1 stycznia 2018 r. i wynosi 5%.

Podatek VAT jest stosowany do zdecydowanej większości towarów i usług, z wyjątkiem niektórych kategorii, takich jak budynki mieszkalne, niektóre usługi finansowe, niezabudowane grunty i lokalny transport pasażerski, które spełniają specjalne wymagania.

Spółki z rocznym obrotem przekraczającym 375.000 AED ($102.000) są zobowiązane do zarejestrowania się do VAT i regularnego składania deklaracji. W przypadku spółek o obrotach przekraczających 187.500 AED ($51.000) procedura ta pozostaje dobrowolna, ale w niektórych przypadkach może być korzystna. Przedsiębiorstwa będące podatnikami są uprawnione do zwrotu opłaty, którą uiściły za towary lub usługi związane z prowadzeniem działalności gospodarczej.

Podatek od osób prawnych

Jest to nowy podatek w Zjednoczonych Emiratach Arabskich, który jest nakładany na dochód netto przedsiębiorstw. Opłata wynosi 9% i jest nakładana na firmy, których roczny dochód przekracza 375 000 AED ($102 000). Firmy o niższych zyskach są zwolnione z jego płacenia, co stymuluje rozwój małych i średnich przedsiębiorstw.

Podatek od osób prawnych dotyczy wszystkich firm zarejestrowanych w Emiratach i osób fizycznych prowadzących działalność gospodarczą. Opłaty nie są pobierane:

• wynagrodzenia i inne dochody z tytułu zatrudnienia;
• inwestycje w nieruchomości osób fizycznych;
• odsetki od depozytów bankowych;
• dochód inwestorów zagranicznych w postaci dywidend, odsetek, zysków kapitałowych i innych zysków z inwestycji i własności papierów wartościowych;
• dywidendy i zyski kapitałowe otrzymane przez przedsiębiorstwo w Emiratach z tytułu posiadanych udziałów.

Podatek akcyzowy

Opłata ta została wprowadzona w 2017 roku. Dotyczy ona produktów, które mogą być szkodliwe dla zdrowia i środowiska. Podatek od sprzedaży w Dubaju i innych emiratach jest następujący:

• 50% - napoje gazowane, produkty z dodatkiem cukru i innych substancji słodzących;
• 100% - elektroniczne urządzenia do palenia i płyny do nich, wyroby tytoniowe i napoje energetyczne.

Opłata jest pobierana na etapie produkcji lub importu i musi zostać uiszczona przez producentów lub importerów. Z tego powodu koszt produktu wzrasta również dla klientów.

Podatki w wolnych strefach ekonomicznych

Wolne strefy ekonomiczne (FEZ) oferują korzyści przedsiębiorcom i tworzą korzystne środowisko dla inwestycji i prowadzenia działalności gospodarczej. W tych lokalizacjach nie ma opłat celnych. Jeśli chodzi o podatek od osób prawnych, formalnie wynosi on 0% dla tych przedsiębiorstw, które są uznawane za spółki kwalifikowane (Qualifying Free Zone Person) i uzyskują dochód z określonych rodzajów działalności. Obejmują one zarządzanie funduszami, aktywami i inwestycjami, produkcję i przetwarzanie towarów, usługi reasekuracyjne oraz posiadanie akcji i innych papierów wartościowych. W tym przypadku składki wynoszą:

• 0% - dochodu uzyskanego z działalności kwalifikowanej;
• 9% pochodzi z dochodów z innych źródeł.

FEZ są często zlokalizowane w obszarach mieszkalnych, więc kupujący mogą wybrać apartamenty w Dubaju w pobliżu miejsca pracy.

Apartamenty i mieszkania w Zjednoczonych Emiratach Arabskich Zobacz wszystkie

• 1 111 471 AED
  • AED
  • EUR
  • USD $
  • RUB ₽
  • GBP

  Apartament w Al Maryah Vista na wyspie Al Maryah, Abu Dhabi, ZEA 49m2 Nr 200106 Pokoje: Studio Łazienki: 1 Obszar: 49 m2 Odległość do morza: 100 m Więcej szczegółów Drukuj

  Pobierz PDF

  Pobierz DOCX 200106

  

  Właściwości reportażu

• 2 420 000 AED
  • AED
  • EUR
  • USD $
  • RUB ₽
  • GBP

  Apartament w Al Maryah Vista na wyspie Al Maryah, Abu Dhabi, ZEA 3 sypialnie, 120m2 Nr 200111 Sypialnie: 3 Łazienki: 3 Obszar: 120 m2 Odległość do morza: 100 m Więcej szczegółów Drukuj

  Pobierz PDF

  Pobierz DOCX 200111

  

  Właściwości reportażu

• 3 990 000 AED
  • AED
  • EUR
  • USD $
  • RUB ₽
  • GBP

  Apartament w MINA BY AZIZI w Palm Jumeirah, Dubaj, ZEA 1 sypialnia, 109m2 Nr. 284838 Sypialnie: 1 Łazienki: 2 Obszar: 109 m2 Odległość do morza: 50 m Więcej szczegółów Drukuj

  Pobierz PDF

  Pobierz DOCX 284838 Kontakt z firmą

  

  ETAGI Nieruchomości

Cła

Standardowa stawka celna wynosi 5% wartości towarów. W przypadku niektórych kategorii, takich jak napoje alkoholowe i wyroby tytoniowe, obowiązują wyższe stawki - odpowiednio 50 i 100%. Następujące importowane towary nie podlegają opłatom celnym:

• osobiste numery telefonów;
• ubrania i przybory toaletowe;
• biżuteria osobista;
• wózki dziecięce i inwalidzkie;
• laptopy i drukarki;
• sprzęt sportowy;
• teleskopy i inne rzeczy.

Towary importowane do wolnych stref ekonomicznych są zwolnione z opłat celnych.

Opłaty licencyjne i rejestracyjne

W kraju tym spółki są zobowiązane do uzyskania licencji na prowadzenie działalności, a procesowi temu towarzyszą określone opłaty. Ich wysokość zależy od rodzaju działalności i jurysdykcji, w której spółka jest zarejestrowana. Na przykład opłaty za założenie spółki z ograniczoną odpowiedzialnością wynoszą średnio od 22 000 AED ($6,000) do 24 000 AED ($6,500), a w strefach wolnocłowych zaczynają się od 15 000 AED ($4,100). Koszt licencji biznesowej może wynosić od 10.000 AED ($2.700) do 50.000 AED ($13.500).

Popularne pytania

Jakie podatki są pobierane przy zakupie nieruchomości w ZEA? W Zjednoczonych Emiratach Arabskich obowiązkowa jest opłata rejestracyjna, podatek od przeniesienia własności i świadectwo własności. Czy w ZEA obowiązują podatki od nieruchomości, spadków i darowizn? Nie ma takich składek dla osób fizycznych w ZEA. Jakie podatki powinni płacić przedsiębiorcy w ZEA? Właściciele firm w ZEA są zobowiązani do płacenia podatku VAT (5%) i podatku od osób prawnych (9%), jeśli przekroczą dochód w wysokości 375 000 AED ($102 000). Istnieje podatek akcyzowy na niektóre towary, który wynosi 50 lub 100%. Czy istnieją korzyści podatkowe dla spółek zarejestrowanych w wolnych strefach ekonomicznych ZEA? Tak, spółki w wolnych strefach ekonomicznych ZEA są zwolnione z opłat celnych. Pod pewnymi warunkami podatek od osób prawnych wynosi 0%. Jakie są obowiązki przedsiębiorców w ZEA w zakresie podatku VAT? Przedsiębiorstwa o rocznych obrotach przekraczających 375 000 AED ($102 000) muszą zarejestrować się jako płatnicy VAT, a także składać deklaracje. Firmy z dochodem powyżej 187 500 AED ($51 000) rocznie mogą zarejestrować się jako płatnicy VAT według własnego uznania. Co to jest numer identyfikacyjny podatnika w ZEA? Jest to 15-cyfrowy numer INN (Tax Registration Number, TRN) przypisany do podmiotów prawnych. Umożliwia on śledzenie transakcji związanych z płatnością podatku VAT. Jak uzyskać numer identyfikacyjny podatnika w ZEA? Zarejestruj się na oficjalnej stronie Federalnej Służby Podatkowej (FTA), wypełnij informacje i załącz dokumenty. Następnie zostanie ci przydzielony indywidualny numer. Jakie opłaty i cła należy wziąć pod uwagę przy imporcie towarów do ZEA? Standardowa stawka wynosi 5%, ale w przypadku niektórych towarów, takich jak alkohol i tytoń, stosowane są wyższe cła. Towary w wolnych strefach ekonomicznych są zwolnione z tych opłat.
Источник