Steuern für Immobilien- und Geschäftseigentümer in den VAE

21.04.2025 22.04.2025 362 0 0 Autor Elena Kirichenko

Die Vereinigten Arabischen Emirate haben sich aufgrund der niedrigen Grundsteuern in den VAE und der Vorteile für Geschäftsleute als eine der attraktivsten Regionen etabliert. Die Kenntnis der Gesetze des Landes ermöglicht es uns, besser zu verstehen, warum diese Region bei Geschäftsleuten, Investoren und Personen mit ständigem Wohnsitz im Ausland so gefragt ist.

Einer der wichtigsten Aspekte des Steuersystems ist die Tatsache, dass in den VAE keine Einkommenssteuer für ansässige Ausländer anfällt, die auch keine Gebühren für Zinsen, Dividenden, Vermögen, Luxusgüter, Lizenzgebühren usw. entrichten müssen. Dies schafft günstige Bedingungen für Expats.

Für Immobilieneigentümer sind erhebliche Vorteile vorgesehen. In dem Land gibt es keine Gebühren für Eigentum, Schenkung und Erbschaft, was Investitionen in den Emiraten besonders rentabel macht. Ein weiterer Vorteil ist die Abwesenheit von Mieteinnahmenbeiträgen für Eigentümer.

Für Unternehmer hat der Staat eine Mehrwertsteuer von 5% eingeführt, die für die meisten Waren und Dienstleistungen gilt. Ab 2023 gilt hier eine Körperschaftssteuer von 9% auf Unternehmenseinkünfte ab 375.000 AED ($102.000) pro Jahr. Sie ist nach wie vor eine der niedrigsten der Welt.

Inhalt

Steuern für Immobilienbesitzer

Das Steuersystem der Emirate bietet günstige Bedingungen. Hier gibt es keine Gebühren, insbesondere müssen Eigentümer keine jährlichen Grundsteuern zahlen, und beim Verkauf von Immobilien wird keine Einkommensteuer erhoben.

Unternehmen, die in freien Wirtschaftszonen registriert sind, kommen in den Genuss zusätzlicher Vorteile, darunter die Befreiung von Zollgebühren.

Die Emirate bieten Unternehmern und Investoren einzigartige Möglichkeiten, die die Geschäftsentwicklung fördern.

Katerina Alekseychuk, Expertin bei Metropolitan Premium Properties, bietet das Steuersystem des Landes einzigartige Möglichkeiten für Immobilienbesitzer. Das Fehlen einer Grundsteuer und von Kapitalgewinnen beim Verkauf macht Investitionen hier besonders rentabel. Dies ist einer der Hauptfaktoren, der Käufer aus der ganzen Welt anzieht.

Grunderwerbsteuer

In den VAE kann die Höhe der Beiträge je nach Emirat, Art der Einrichtung und deren Kosten variieren. So beträgt die Gebühr für die Übertragung des Eigentums an einer Immobilie in Dubai 4%, und in Abu Dhabi - 2%. Es gibt andere Arten von Kosten, die im Durchschnitt 7-10% des Immobilienpreises erreichen.

Berechnen Sie beim Kauf die Grundsteuer in Dubai:

Wenn der Käufer ein Hypothekendarlehen in Anspruch nimmt, gelten zusätzliche Anforderungen:

Zusätzliche Gebühren für Eigentümer

Fallen in Dubai nach dem Kauf Steuern auf Immobilien an? Nein, aber es gibt eine Reihe von Gebühren. Wir listen sie in der Tabelle auf:

Grundsteuer

Einer der wichtigsten Vorteile des Immobilieneigentums auf dem Land ist das Fehlen von Grundbesitzabgaben. Dies bedeutet, dass die Eigentümer keine jährlichen Gebühren zahlen müssen, was die Betriebskosten erheblich senkt. Diese Politik macht Investitionen besonders attraktiv für internationale Investoren, die nach Möglichkeiten zur Minimierung der Steuerlast suchen.

Bitte beachten Sie! Für die Schenkung und Vererbung von Immobilien in den Emiraten fallen keine Gebühren an.

Die VAE-Steuer für nicht ansässige juristische Personen und Unternehmen beträgt 9% auf Einkünfte aus Immobilien, die für Investitionen und Geschäfte genutzt werden.

Mietsteuer

Mieteinnahmen sind von der Steuer befreit. Das bedeutet, dass die Eigentümer, die ihre Immobilie vermieten, für diesen Gewinn keine Abgabe zahlen müssen. Allerdings gibt es in Dubai eine zusätzliche Steuer für Ausländer und alle Eigentümer. Dabei handelt es sich um kommunale Abgaben in Höhe von 5% der Jahresgebühr, die von den Mietern zu entrichten sind. Die Steuer ist im Mietpreis der Immobilie enthalten und wird in die monatliche DEWA-Rechnung aufgenommen.

Steuer auf den Verkauf von Grundstücken

Bei der Veräußerung fällt kein Kapitalgewinn an. Das bedeutet, dass die Verkäufer keine Gebühren auf diesen Gewinn zahlen müssen. Wie beim Kauf wird eine Übertragungssteuer erhoben, die 4% des Wertes in Dubai bzw. 2% in Abu Dhabi beträgt. Diese Gebühr wird in der Regel zwischen dem Käufer und dem Verkäufer geteilt, sofern im Vertrag nichts anderes vereinbart wurde.

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Steuern für Unternehmer

Eine Geschäftstätigkeit in den VAE bietet viele Vorteile, darunter ein günstiges Steuersystem, das Unternehmer aus der ganzen Welt anzieht.

Mehrwertsteuer (VAT)

Die Mehrwertsteuer ist eine Abgabe auf Waren und Dienstleistungen in jeder Phase ihrer Herstellung und ihres Verkaufs, die zu den Kosten des Produkts hinzukommt und vom Endverbraucher bezahlt wird. Sie wurde am 1. Januar 2018 in dem Land eingeführt und beträgt 5%.

Die Mehrwertsteuer wird auf die überwiegende Mehrheit der Waren und Dienstleistungen erhoben, mit Ausnahme bestimmter Kategorien wie Wohngebäude, bestimmte Finanzdienstleistungen, unbebaute Grundstücke und Personennahverkehr, für die besondere Anforderungen gelten.

Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 375.000 AED ($102.000) sind verpflichtet, sich für die Mehrwertsteuer registrieren zu lassen und regelmäßig Erklärungen abzugeben. Für Unternehmen mit einem Umsatz von über 187.500 AED ($51.000) bleibt dieses Verfahren freiwillig, kann aber in bestimmten Fällen von Vorteil sein. Steuerpflichtige Unternehmen haben Anspruch auf Erstattung der Gebühren, die sie für Waren oder Dienstleistungen im Zusammenhang mit ihrer Geschäftstätigkeit entrichtet haben.

Körperschaftssteuer

Dies ist eine neue Steuer in den VAE, die auf das Nettoeinkommen von Unternehmen erhoben wird. Die Gebühr beträgt 9% und wird für Unternehmen mit einem Jahreseinkommen von mehr als 375.000 AED ($102.000) erhoben. Unternehmen mit geringeren Gewinnen sind von der Abgabe befreit, wodurch die Entwicklung kleiner und mittlerer Unternehmen gefördert wird.

Die Körperschaftssteuer gilt für alle in den Emiraten registrierten Unternehmen und Einzelpersonen, die geschäftlich tätig sind. Gebühren werden nicht erhoben:

• Gehälter und andere Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit;
• Investitionen in Immobilien von Privatpersonen;
• Zinsen auf Bankeinlagen;
• Einkünfte ausländischer Investoren in Form von Dividenden, Zinsen, Kapitalgewinnen und anderen Gewinnen aus Investitionen und dem Besitz von Wertpapieren;
• Dividenden und Kapitalgewinne, die ein Unternehmen in den Emiraten aufgrund seiner Beteiligungen erhält.

Verbrauchssteuer

Diese Gebühr wurde im Jahr 2017 eingeführt. Sie gilt für Produkte, die für die Gesundheit und die Umwelt schädlich sein können. Die Umsatzsteuer in Dubai und anderen Emiraten beträgt wie folgt:

• 50% - kohlensäurehaltige Getränke, Produkte mit Zusatz von Zucker und anderen Süßungsmitteln;
• 100% - elektronische Geräte zum Rauchen und Flüssigkeiten dafür, Tabakwaren und Energy Drinks.

Die Gebühr wird auf der Produktions- oder Importstufe erhoben und muss von den Herstellern oder Importeuren bezahlt werden. Dadurch erhöhen sich auch für die Kunden die Kosten für das Produkt.

Steuern in freien Wirtschaftszonen

Freie Wirtschaftszonen (FEZ) bieten Unternehmern Vorteile und schaffen ein günstiges Umfeld für Investitionen und Geschäftsaktivitäten. In diesen Gebieten werden keine Zollgebühren erhoben. Die Körperschaftssteuer beträgt formell 0% für Unternehmen, die als qualifizierte Unternehmen (Qualifying Free Zone Person) anerkannt sind und Einkünfte aus bestimmten Arten von Tätigkeiten erzielen. Dazu gehören die Verwaltung von Fonds, Vermögenswerten und Investitionen, die Herstellung und Verarbeitung von Waren, Rückversicherungsdienstleistungen und der Besitz von Aktien und anderen Wertpapieren. In diesem Fall belaufen sich die Beiträge auf:

• 0% - des aus qualifizierten Tätigkeiten erzielten Einkommens;
• 9% stammt aus Einkünften aus anderen Quellen.

FEZs befinden sich oft in Wohngebieten, so dass Käufer Wohnungen in Dubai in der Nähe ihres Arbeitsplatzes wählen können.

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Zölle

Der Standardzollsatz beträgt 5% des Warenwerts. Für einige Kategorien, wie alkoholische Getränke und Tabakwaren, gelten höhere Sätze - 50 bzw. 100%. Die folgenden eingeführten Waren sind nicht zollpflichtig:

• persönliche Telefonnummern;
• Kleidung und Toilettenartikel;
• persönlichen Schmuck;
• Kinder und Rollstühle;
• Laptop-Computer und Drucker;
• Sportgeräte;
• Teleskope und andere Dinge.

Waren, die in die freien Wirtschaftszonen eingeführt werden, sind von Zöllen befreit.

Lizenzierungs- und Registrierungsgebühren

In dem Land müssen Unternehmen für ihre Tätigkeit Lizenzen erwerben, was mit bestimmten Gebühren verbunden ist. Die Höhe dieser Gebühren hängt von der Art des Unternehmens und der Gerichtsbarkeit ab, in der das Unternehmen eingetragen ist. So liegen die Gebühren für die Gründung einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung im Durchschnitt zwischen 22.000 AED ($6.000) und 24.000 AED ($6.500), und in Freizonen beginnen sie bei 15.000 AED ($4.100). Die Kosten für eine Geschäftslizenz können zwischen 10.000 AED ($2.700) und 50.000 AED ($13.500) liegen.

Beliebte Fragen

Welche Steuern werden beim Kauf einer Immobilie in den VAE erhoben? In den VAE sind eine Registrierungsgebühr, eine Grunderwerbssteuer und eine Eigentumsbescheinigung obligatorisch. Gibt es in den VAE Steuern auf Eigentum, Erbschaft und Schenkung von Immobilien? Für Privatpersonen gibt es in den VAE keine derartigen Abgaben. Welche Steuern müssen Unternehmer in den VAE zahlen? Unternehmer in den VAE müssen die Mehrwertsteuer (5%) und die Körperschaftssteuer (9%) zahlen, wenn sie ein Einkommen von 375.000 AED ($102.000) überschreiten. Auf bestimmte Waren wird eine Verbrauchssteuer in Höhe von 50 oder 100% erhoben. Gibt es Steuervorteile für Unternehmen, die in den freien Wirtschaftszonen der VAE registriert sind? Ja, Unternehmen in den freien Wirtschaftszonen der VAE sind von Zollgebühren befreit. Vorbehaltlich bestimmter Bedingungen beträgt die Körperschaftssteuer 0%. Welche Mehrwertsteuerpflichten bestehen für Unternehmer in den VAE? Unternehmen mit einem Jahresumsatz von mehr als 375.000 AED ($102.000) müssen sich als Mehrwertsteuerzahler registrieren lassen und Erklärungen abgeben. Unternehmen mit einem Einkommen von mehr als 187.500 AED ($51.000) pro Jahr können sich nach Belieben für die Mehrwertsteuer registrieren lassen. Was ist eine Steuerzahler-Identifikationsnummer in den VAE? Es handelt sich um eine INN (Tax Registration Number, TRN) mit einer 15-stelligen Nummer, die juristischen Personen zugewiesen wird. Sie ermöglicht es Ihnen, Transaktionen im Zusammenhang mit der Zahlung der Mehrwertsteuer zu verfolgen. Wie erhalte ich eine Steuerzahler-Identifikationsnummer in den VAE? Registrieren Sie sich auf der offiziellen Website der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV), füllen Sie die Informationen aus und fügen Sie die Dokumente bei. Daraufhin wird Ihnen eine individuelle Nummer zugeteilt. Welche Gebühren und Abgaben sind bei der Einfuhr von Waren in die VAE zu beachten? Der Standardsatz beträgt 5%, aber für einige Waren wie Alkohol und Tabak werden höhere Abgaben erhoben. Waren in freien Wirtschaftszonen sind von diesen Abgaben befreit.
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