Länder ohne Grundsteuer: ein vollständiger Überblick

Die Grundsteuer wird von den Behörden der meisten Länder der Welt jährlich oder halbjährlich erhoben - ihr Satz hängt vom Gesamtwert Ihrer Immobilie ab. Es gibt aber auch Staaten, in denen es keine solche Steuer gibt. In diesem Text finden Sie eine vollständige Liste der Länder, in denen die Grundsteuer für Gebietsansässige und Gebietsfremde nicht erhoben wird oder nur symbolischen Charakter hat.

Bevor Sie ein Haus in einem Land kaufen, in dem es keine Grundsteuer gibt, sollten Sie unbedingt die Stempelsteuer beachten - eine andere Art von Steuer, die der Staat in der Regel beim Kauf eines Objekts erhebt. Die gute Nachricht ist jedoch, dass diese Gebühr in der Regel eine einmalige Zahlung ist. 

Europa

Georgien

Die Grundsteuer in Georgien wird von natürlichen Personen (sowohl Residenten als auch Nicht-Residenten) gezahlt - so steht es in den Artikeln 201 und 202 des Steuergesetzes dieses Landes. Der Steuersatz beträgt 1% des Marktwerts der Immobilie. Diese Gebühr muss jährlich gezahlt werden. 

Wenn das Jahreseinkommen weniger als 40.000 Lari (etwa 17.000 Dollar) beträgt, ist eine Person in Georgien von der Steuer auf jede Immobilie befreit.

Grund und Boden werden zu einem anderen Satz besteuert - 0,24 Lari (0,08 USD) pro Jahr als Grundsteuer für jeden Quadratmeter nichtlandwirtschaftlichen Bodens. Gleichzeitig ist es Ausländern nicht gestattet, in Georgien landwirtschaftliche Flächen zu besitzen. 

Kroatien

In Kroatien wurde die Immobiliensteuer 2017 nach einer vom Verband der Steuerzahler in Lipa organisierten Kampagne abgeschafft.

Die Eigentümer der Ferienhäuser zahlen 5-15 Kuna (0,7-2,0 €) pro Quadratmeter, je nach Gemeinde oder Stadt, in der sich die Immobilie befindet.

Die Grunderwerbssteuer in Kroatien, auch Grunderwerbssteuer genannt, wird auf 3% des Marktwertes zum Zeitpunkt des Erwerbs festgesetzt. Dies gilt sowohl für kroatische Staatsbürger als auch für Ausländer.

Der Steuersatz für Mieteinnahmen beträgt 12% für Ansässige und Nichtansässige. Bei Einkünften aus der Vermietung von Immobilien für nicht-touristische Zwecke liegen die effektiven Steuersätze zwischen 7% und 8,2%, wenn die Einkünfte weniger als 40.000 Euro pro Jahr betragen. Bei der Vermietung von Immobilien zu touristischen Zwecken durch kroatische Steuerinländer wird eine begünstigte Pauschalsteuer erhoben, deren genaue Höhe von der jeweiligen Gemeinde festgelegt wird.

Liechtenstein

In Liechtenstein gibt es keine Grundsteuer. Es ist jedoch zu beachten, dass bei der Veräußerung von Immobilien eine Kapitalertragssteuer erhoben werden kann (dies gilt sowohl für natürliche Personen als auch für Unternehmen), deren Satz bis zu 24% betragen kann. Die Kapitalertragssteuer kann auch beim Verkauf einer Mehrheitsbeteiligung an einer Immobiliengesellschaft anfallen.

Die Mieteinnahmen in Liechtenstein unterliegen der Einkommenssteuer. Dabei sind die Steuersätze progressiv und reichen von einem Minimum von 3,24% bis zu einem Maximum von 17,01%. Darüber hinaus gibt es eine Gemeindesteuer, bei der es sich um einen Aufschlag auf die fällige nationale Einkommensteuer handelt, wobei die Gemeinden einen Aufschlag von 150% bis 180% erheben.

Monaco

In Monaco gibt es keine Grundsteuer. Bei der Vermietung eines Objekts beträgt die Einkommenssteuer in der Regel 1% des für das Jahr erhaltenen Betrags, aber diese Steuer wird in der Regel vom Mieter gezahlt.

Wenn Sie Ihre Immobilie verwalten, müssen Sie auch Einkommensteuer zahlen. Jeder Gewinn aus dem Verkauf von Immobilien wird mit einem Steuersatz von 33,3% besteuert.

Malta

In Malta gibt es keine Grundsteuer, allerdings wird bei der Übertragung von Immobilien eine Quellensteuer erhoben, deren Satz zwischen 5% und 12% liegt. 

Bei der Übertragung von Immobilien in Malta wird sowohl für Gebietsansässige als auch für Nichtgebietsansässige eine Stempelsteuer von 5% erhoben. Auf der Insel Gozo wird ein Vorzugstarif von 2% gewährt.

Unabhängig davon ist zu erwähnen, dass der Besitz von Immobilien in Malta nicht besteuert wird. Wenn Sie Ihre Immobilie jedoch vermieten, wird eine Gebühr von 15% der erzielten Einnahmen erhoben.

Färöer Inseln

Wenn Sie ein vollwertiger Steuerinländer auf den Färöern sind, hat die Regierung das Recht, eine Steuer auf alle Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien außerhalb des Landes zu erheben.

Obwohl es auf den Inseln keine Grundsteuer gibt, sind Nicht-Grundstücksbesitzeransässige Personen Sie sind verpflichtet, Steuern zu zahlen, wenn sie Einkünfte aus der Vermietung ihrer Immobilie erzielen. Und selbst wenn die Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien im Ausland nicht besteuert werden, müssen sie in ihrer Steuererklärung angegeben werden, um Steuerabzüge zu erhalten.

Naher Osten und Asien

Vereinigte Arabische Emirate (UAE)

Immobilien werden in den VAE nicht auf nationaler Ebene besteuert. In bestimmten Fällen sind jedoch Mieter und Immobilienbesitzer für die Zahlung ihrer individuellen Gebühren verantwortlich. So gibt es in Dubai derzeit eine kommunale Grundsteuer, die 2,5% des Mietpreises von Gewerbeimmobilien pro Jahr und 5% für Wohnimmobilien beträgt. In der Regel zahlen die Eigentümer die Steuer für Gewerbeimmobilien und die Mieter für Wohnimmobilien.

Es sei darauf hingewiesen, dass Dubai im Juni 2023 eine Körperschaftssteuer von 9% auf Einkünfte von mehr als 375 Tausend AED eingeführt hat. Die Steuer gilt für alle Unternehmen und Personen mit Gewerbeschein, die auf dem Inlandsmarkt von Dubai tätig sind, mit Ausnahme derjenigen, die sich in freien Wirtschaftszonen befinden.

Bahrain

Im Königreich Bahrain wird auf die Veräußerung oder Vermietung von Grundstücken und Gebäuden keine Grundsteuer erhoben - dies gilt sowohl für Transaktionen mit Wohn- als auch mit Gewerbeimmobilien. Auch für neu errichtete Gebäude gibt es keine Steuerpflicht.

Bei der Eintragung oder Übertragung von Immobilien in Bahrain wird jedoch eine Stempelsteuer erhoben, die 2% der Kosten beträgt. Diese Gebühr kann auf 1,7% reduziert werden, wenn sie innerhalb von 60 Tagen nach Abschluss der Transaktion gezahlt wird.

Katar

In Katar sind Immobilienbesitzer von der Grundsteuer befreit. Die staatliche Gebühr wird nur von ausländischen Staatsbürgern erhoben, die ihre Immobilien vermieten.

Kuwait

In Kuwait gibt es keine Grundsteuer. Einkünfte aus der Vermietung von Immobilien unterliegen der Einkommensteuer zu einem Satz von 10%. 

Wenn Sie zum Beispiel eine Immobilie für $1.000 pro Monat vermieten, betragen die jährlichen Mieteinnahmen $12.000 ($1.000 * 12 Monate). Die jährliche Steuer auf die Mieteinnahmen beträgt dann $12 000 * 10% = $1200.

Oman

In Oman sind Einwohner und Unternehmen von der Zahlung von Grundsteuern und Stempelgebühren befreit. Bei der Übertragung von Eigentum ist jedoch eine Provision in Höhe von 3% des Wertes des Grundstücks oder der übertragenen Immobilie an das Wohnungsbauministerium zu entrichten. Außerdem wird bei der Vermietung von Immobilien eine Kommunalsteuer von 3% erhoben.

Saudi-Arabien

In Saudi-Arabien werden keine Grundsteuern erhoben. Allerdings gibt es eine weiße Grundsteuer. Diese Steuer verpflichtet Eigentümer von freien, ungenutzten oder unbebauten Grundstücken in städtischen Gebieten, die für Wohn- oder Gewerbezwecke bestimmt sind, zur Zahlung von 2,5% Jahressteuer auf den Marktwert des Grundstücks.

Es gibt auch eine Steuer auf Immobilientransaktionen im Land, die 5% des Gesamtwerts des verkauften Objekts beträgt. Diese Steuer gilt für Immobilien unabhängig von ihrem Zustand oder Zweck zum Zeitpunkt des Verkaufs.

Kambodscha

Technisch gesehen gibt es in Kambodscha eine jährliche Grundsteuer, aber sie ist gering und beträgt nur 0,01% des Gesamtwertes. Angenommen, Sie haben in Kambodscha ein Haus für $200.000 gekauft - dann beträgt die Grundsteuer für Sie $200. Darüber hinaus erhebt das Land eine Stempelsteuer von 4% des Immobilienwerts. 

In Kambodscha werden Mieteinnahmen unterschiedlich besteuert, je nachdem, ob es sich bei dem Vermieter um einen kambodschanischen Staatsbürger oder um einen Nicht-Einwohner handelt. Kambodschanische Staatsbürger müssen einen Steuersatz von 10% der Bruttomieteinnahmen entrichten, während für Nichtansässige ein höherer Steuersatz von 14% gilt. 

Die Bruttomieteinnahmen entsprechen dem im Mietvertrag für das gemietete Objekt vereinbarten Betrag. Wenn ein kambodschanischer Bürger beispielsweise eine Immobilie für $500 pro Monat vermietet, beträgt die jährliche Mietsteuer 500 * 10% = $50 pro Monat oder $600 pro Jahr.

Für Nichtansässige, die dieselben Mieteinnahmen von $500 pro Monat verwenden, beträgt die jährliche Mietsteuer $500 * 14% = $70 pro Monat oder $840 pro Jahr.

Es ist wichtig zu beachten, dass diese Steuersätze für die gesamten Mieteinnahmen gelten. Vermietet ein kambodschanischer Bürger beispielsweise einen Wohnkomplex mit 5 Wohnungen zu einem Preis von $800 pro Einheit und Monat, beträgt die jährliche Mietsteuer ($800 * 5 Wohnungen) * 10% = $400 pro Monat oder $4.800 pro Jahr.

Thailand

Die jährliche Steuer auf den Besitz von Wohnimmobilien in Thailand wird seit 2020 eingeführt. Die Steuer auf den Besitz von Eigentumswohnungen (Ausländer haben das Recht, diese nur auf Grund von Eigentumsrechten zu besitzen) bleibt jedoch sehr niedrig. Sie müssen jährlich 0,03% des Vertragswerts der Immobilie zahlen, allerdings nur, wenn ihr Wert 10 Millionen Baht (etwa $274 Tausend) übersteigt. 

Außerdem müssen Sie beim ersten Kauf einer Immobilie eine Provision zahlen. Die Grunderwerbssteuer beträgt 2% des geschätzten Wertes. In der Regel zahlt der Verkäufer den gesamten oder zumindest die Hälfte dieses Betrags, je nach Vereinbarung. Die genauen Steuersätze finden Sie hier.

Nicht ansässige natürliche Personen, die in Thailand Mieteinnahmen erzielen, unterliegen einem festen Steuersatz von 15%.

Israel

Grundstückseigentümer in Israel zahlen eine kommunale Gebühr, die als "arnona" bekannt ist. Die Höhe der Steuer hängt in der Regel von der Fläche der Immobilie und ihrer Lage in der Region ab.

Im Durchschnitt beträgt der monatliche Betrag der Gemeindegebühr etwa $60 (200 Schekel). Einige Kategorien von Bürgern, z. B. neue Aussiedler, erhalten Ermäßigungen auf die Arnona.

Sri Lanka

In Sri Lanka gibt es keine Grundsteuer. Gebietsfremde müssen nur Steuern auf Mieteinnahmen zu einem Satz von 20% zahlen.

Außerdem wird beim Kauf einer Immobilie in Sri Lanka eine Stempelsteuer erhoben, die zwischen 3% und 4% des Immobilienwerts liegt.

karibische Region

Kaimaninseln

Auf den Kaimaninseln gibt es keine Grundsteuer, Einkommensteuer, Körperschaftssteuer, Kapitalertragssteuer, Mehrwertsteuer und Lohnsummensteuer. Außerdem gibt es keine Quellensteuer auf Dividenden, Zinsen, Tantiemen oder Gebühren für technische Dienstleistungen. Die Kaimaninseln erheben auch keine Schenkungssteuer und keine Aktiensteuer.

Dominica

Auf Dominica gibt es kein Konzept einer Immobiliensteuer. Die Einwohner der Städte Canefield und Roseau müssen jedoch eine Gemeindesteuer zahlen, deren Satz variiert und im Durchschnitt 1,27% des aktuellen Marktwerts der Immobilie beträgt.

Wenn die Eigentümer der Immobilie beschließen, ihre Immobilie zu vermieten, müssen sie eine Einkommensteuer in Höhe von 1% zahlen. Unter bestimmten Umständen gilt die Grunderwerbssteuer auch für Schenkungen. Häufig wird verlangt, dass 1% des Wertes der übertragenen Immobilie in den finanziellen Sicherheitsfonds eingezahlt werden, der ebenfalls der Mehrwertsteuer in Höhe von 15% unterliegt.

Turks- und Caicosinseln

Die Turks- und Caicosinseln liegen in Mittelamerika im Atlantischen Ozean in der Nähe der Bahamas und Miamis. Es gibt keine Steuern, nicht nur auf Immobilien, sondern auch auf Einkommen von Privatpersonen und Unternehmen, Kapitalgewinne und Erbschaften. 

Ozeanien

Fidschi

Dieser Staat liegt auf der gleichnamigen Inselgruppe zwischen Neuseeland und Hawaii. Auf nationaler Ebene gibt es keine Grundsteuer. Allerdings können die Gemeinden in den verschiedenen Gebieten ihre eigenen Entscheidungen zu diesem Thema treffen, so dass man von einem Einzelfall ausgehen muss.

Cookinseln

Die Cookinseln sind ein souveränes Territorium Neuseelands und bestehen aus 15 Inseln und Atollen. Es gibt keine Grundsteuer, Vermögenssteuer und Kapitalertragssteuer. Es ist jedoch zu beachten, dass der Erwerb von Immobilien auf den Cook-Inseln einige zusätzliche Anstrengungen erfordern kann.

Afrika

Seychellen

Auf den Seychellen ansässige Personen unterliegen nicht der Grundsteuer. Für Nichtansässige beträgt sie 0,25% des Marktwerts ihrer Wohnungen, Eigentumswohnungen und Villen.

Auf den Seychellen beträgt die Steuer auf den Erwerb von Immobilien, auch bekannt als Stempelsteuer, 5% des Verkaufspreises für Bürger oder Unternehmen der Seychellen. Für Bürger, die nicht auf den Inseln leben, kann die Stempelsteuer von 11% bis 17,5% variieren. Darüber hinaus werden in der Regel Notargebühren von 2% erhoben.

Was die Steuer auf Mieteinnahmen betrifft, so werden nicht ansässige natürliche Personen zu einem festen Satz von 15% besteuert.

Sonstige Steuern und Gebühren im Zusammenhang mit Grundstücken

Auch wenn es in diesen Ländern keine jährliche Grundsteuer gibt, ist es wichtig, andere Steuern und Gebühren zu berücksichtigen, die beim Kauf, Besitz oder Verkauf von Immobilien anfallen können:

• Stempelsteuer: In vielen Ländern wird beim Kauf von Immobilien eine Stempelsteuer erhoben. In Malta beträgt sie zum Beispiel 5%, in Bahrain 2%.
• Grunderwerbsteuer: In einigen Ländern, z. B. in Kroatien, wird beim Erwerb von Immobilien eine Grunderwerbssteuer (3% des Marktwertes) erhoben.
• Steuer auf Mieteinnahmen: Auch in Ländern ohne Immobiliensteuer kann eine Steuer auf Mieteinnahmen erhoben werden. In Kuwait beträgt sie zum Beispiel 10%, in Malta 15%.
• Kapitalertragssteuer: Bei der Veräußerung von Immobilien kann eine Kapitalertragssteuer erhoben werden. In Liechtenstein zum Beispiel kann sie 24% betragen.
• Kommunale Gebühren: In einigen Ländern, wie z. B. den VAE, können kommunale Gebühren die Grundsteuer ersetzen.

Der Einfachheit halber wollen wir das Wichtigste in Form einer vergleichenden Tabelle darstellen:

* Nur wenn der Wert der Immobilie 10 Millionen Baht (etwa $274 Tausend) übersteigt. 
** Ohne die Gemeindesteuer in den Städten Canefield und Roseau (etwa 1,27% des Marktwerts). 
*** Einige Gemeinden können ihre eigenen Steuern erheben. 
**** Beträgt das Jahreseinkommen weniger als 40.000 Lari (etwa $17.000), wird keine Steuer erhoben.

Anmerkung: Diese Tabelle gibt einen Überblick über die Besteuerung von Immobilien in diesen Ländern. Die Steuersätze und -vorschriften können sich ändern. Es wird daher empfohlen, sich vor Investitionsentscheidungen mit lokalen Steuerexperten zu beraten.

Häufig gestellte Fragen (FAQ): Länder ohne Grundsteuer

Was ist eine Grundsteuer?

Die Grundsteuer ist eine Steuer, die von den Kommunen bei den Eigentümern von Immobilien erhoben wird. Sie wird in der Regel auf der Grundlage des geschätzten Wertes der Immobilie berechnet und dient der Finanzierung lokaler Dienstleistungen wie Schulen, Straßen, Polizei und Brandschutz.

Gibt es Länder, in denen es überhaupt keine Grundsteuer gibt?

Ja, es gibt mehrere Länder, in denen es keine jährliche Grundsteuer gibt. Die Kaimaninseln, Monaco, die Vereinigten Arabischen Emirate, Kuwait und einige andere Länder erheben diese Steuer zum Beispiel nicht.

Wenn es in dem Land keine Grundsteuer gibt, bedeutet das, dass der Besitz von Immobilien dort völlig kostenlos ist?

Nicht ganz. Selbst in Ländern, in denen es keine Grundsteuer gibt, können andere Kosten mit dem Besitz von Immobilien verbunden sein, wie Stempelgebühren beim Kauf, Steuern auf Mieteinnahmen oder kommunale Gebühren.

In welchen europäischen Ländern gibt es keine Grundsteuer?

Zu den europäischen Ländern ohne Grundsteuer oder mit sehr niedrigen Steuern gehören Monaco, Liechtenstein, Malta und die Färöer-Inseln. Auch Kroatien hat diese Steuer 2017 abgeschafft, mit Ausnahme von Ferienimmobilien.

Gibt es im Nahen Osten Länder ohne Vermögenssteuer?

Ja, in vielen Ländern des Nahen Ostens gibt es keine Grundsteuer, unter anderem in den Vereinigten Arabischen Emiraten, Bahrain, Katar, Kuwait, Oman und Saudi-Arabien.

Wirkt sich das Fehlen einer Grundsteuer auf andere Steuern im Lande aus?

In Ländern ohne Grundsteuer wird dies häufig durch andere Steuern oder Gebühren ausgeglichen. Zum Beispiel kann die Steuer auf den Erwerb von Immobilien oder die Steuer auf Mieteinnahmen höher sein.

Können Ausländer die gleichen Steuervorteile genießen wie Einheimische?

Das hängt von dem jeweiligen Land ab. In einigen Ländern, wie z. B. auf den Seychellen, können für Nichtansässige andere Steuervorschriften gelten. Es ist wichtig, die Gesetzgebung eines bestimmten Landes zu studieren, bevor man eine Immobilie kauft.

Lohnt es sich, ein Land für den Immobilienerwerb zu wählen, nur weil es keine Grundsteuer gibt?

Das Fehlen einer Grundsteuer ist nur einer der Faktoren, die bei der Auswahl eines Landes für Immobilieninvestitionen berücksichtigt werden sollten. Es ist auch wichtig, die allgemeine wirtschaftliche Lage, die politische Stabilität, die Lebensqualität, die Eigentumsgesetze und andere Steuern zu berücksichtigen.

Autor

Julija Janukowitsch Chefredakteur

Ich bin verantwortlich für die Arbeit der Redaktion. Ich schreibe Experteninterviews und Leitfäden.

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